中秋发的福利怎么做账

中秋给员工发放福利怎么做账？第一种情况，我们如果直接发的是现金， 那么借方管理费用、销售费用取决于这个员工属于哪个部门。二级明细可以写福利费，带方应付职工薪酬福利费，这个是 gt。 我们的职工薪酬 同时发放的时候，借应付职工薪酬干福利费，贷款是我们的库存现金，也可能是我们的银行存款。这时候我们需要做一个附件，记在记账凭证后面，附件要列明员工所属的部门姓名，每个员工发放的金额以及员工的签字。 这里我们发放的现金应该并入到我们的工资新金里面，替员工去申报缴纳个人所得税。 第二种新型，将我们购买的购物卡作为过节的福利发放给员工。首先在你购买购物 卡的时候，我们借款是预付账款，代发银行存款。在实际把购物卡发放给员工的时候， 先去具体一下我们的职工薪酬，借翻管理费用或者销售费用以及我们的生产成本等等，都有可能取决于这个员工属于哪个部门。代翻应付职工薪酬福利费发放的时候，借应付职工薪酬福利费，代翻预付账款。购物卡， 这时候我们相互赞的凭证，包括我们购物卡当初的发票的复印件，职工领取购物单的签字。 这个地方因为购物卡是直接发到员工个人的，因此也属于个人的福利，应该按照购物卡的金额并入到我们的工资薪金，替员工申报缴纳个人所得税。第三种情形，将我们外购的月饼、水果等等一些 礼品发放给员工做福利。首先将外购的月饼或者水果买进来的时候，我们做一个入库的动作，借翻是我们的库存商品，如果开具的是专票，我们是借应交税费，应交顿税，仅限税额。贷款是我们的银行存款，这是价税合计的金额。 同时对员工福利做个具体借，管理费用、销售费用取决于员工是哪个部门。这几款具体的是价税合计的金额。 代翻应付职工薪酬福利费，同时发放的时候，借应付职工薪酬福利费，库存商品给他冲掉。因为外购的商品 作为集体福利，进项税额是不允许扣除的，因此我们要带盘做一个进项税额转出，那么这地方福利费的金额也是价税合计，刚好和这地方具体的给他冲掉。 当然呢，我们第一轮方式是先把专票做进来，做了一个进限税额，然后再做了一个转出，那如果你取得的是普票，普票就没有进限税额，那么库存商品就是价税合计数。 有的时候我们不想这么麻烦，比如说我们够进的时候，就算是拿到了专票，我们也知道这个专票不能抵扣，因此我们可以直接在发票的勾选平台里面选择不抵扣，勾选不提供构算的原因，选择用于集体福利。这样我们在做账的时候，借方就直接写库存商品， 不要去写进项税额，这地方呢就写价税合计的金额，减少我们的工作量。同时这里是记题，后面是发放，跟前面道理是一样的，这样我们就会节省一点账务处理的一些程序。那么如果要注意点，如果这时候发放的月饼也好，随 结果也好，如果能够准确地计算出分到每个员工的金额，比如说张某、李某他们分别领了几盒这种啊，如果能算的非常精准的话，我们注意一点，要把它并入到工资薪金去缴纳个人所得税。但是如果你是买了一批月饼或者礼品啊，然后在中秋一个聚餐的活动， 把整个部门的员工一起，大家一起边吃边聊天这种，那这时候我们是无法去分辨平均每个人吃了多少，这种情况下我们是不需要去并到工资薪金去缴纳个人所得税的。第四种情形，我们将自己生产的产品发给员工做福利， 这时我们要注意，在我们的会计上，我们要去做一个视同销售，就是你相当于把这个产品卖出去了，在我们的增值税以及所得税里面也要做视同销售具体的会计处理处理。首先 记题，借管理费用，销售费用福利费，这地方记题的是价税合计的金额，带翻应付职工薪酬福利费，借方，这是我们去发放借应付职工薪酬福利费，这里是价税合计，因为我们要去做一个适同销售， 所带方要去做主营业务收入，这个收入的金额按照我们自产产品的市场的平均销售价来确认，同时确认一个销项税额，那这时候实际上我们是并没有开具相应的发票的，那么在征税申报的时候 去做一个无票收入的申报，既然确认了收入，那么同时就要去节省成本，借主应用成本带库存商品，那这地方要强调一点，我们在发放职工福利的时候，千万不能写借应付职工薪酬，然后带库存商品这边去做，这样做呢有偷税漏税的嫌疑， 因为我们的职工薪酬是按照市场价的含税价来确认，要做一个视同销售，后续我们给他去分了一些政策的知识，大家可以去读一读。