小规模未开票收入怎么做分录

无票收入怎么入账？我们来先看一下，对于未开票的这个收入啊，也要填在这个申报纳税表中的这个无票收入处填写，小规模填写在第十栏，和这个普票的填写是一样，我们这个确认收入的时候， 没有开具发票也需要这个确认收入的时候，就是借银行存款或者应收账款贷，主营业务收入应交税费应交增值税肖像税。 结转成本的分路是借，主营业务成本贷，库存商品等到我们开具发票再充这个无票收入的时候，又该怎么入账？我们先冲销啊，上月做的无票收入，这里就是借银行存款贷的主营业务收入应交税费应交增值税。我们是用红字金额给他写一遍， 给他再做一遍，就是借银行存款红字带主营业务收入红字应交税费应交增值税肖像税额，红字再根据你开具的这个发票上面的金额啊 再再做一遍。正确的是借银行存款贷款业务收入应交税费应交增值税肖像税额。如果你在申报的时候啊，在申报表中把这个啊无票收入那里填复数就可以， 如果说你这个上月和本月开票金额是一致的，那么则不需要再填了。好，今天的这个无票收入分享就到这里。

大家好，今天来给大家分享一下未开票收入的账目处理以及申报。那么我们今天是以一般纳税人为举例来给大家进行讲解，因为我们一般纳税人和小规模在申报过程当中是有所不同的，我们这里举例是以一般纳税人为举例，我们一起来看一下这个案例。 那么一月份申报未开票收入一百一十三万元，那么同时做会计分路就是借银行存款或者应收账款， a 公司一百一十三万，代主营业务收入一百万，代营交税费，营交增值税交向税额十三万，那么像这种情况是怎么样进行申报的？我给大家看一下。这个就是我们一般纳税人的申报表，我们首先要找到副列资料仪，副列资料仪你 里面有一个未开票的，一个未开就发票的一个收入申报，那么我们把对应的销项销售额和销项税额填到对应的栏层。 刚刚我们那笔分路可以明确知道的是，我们的税率是百分之十三的一个税率，他这边是有相对应的税率的，你的未开票收入是哪个对应的税率，那么你就填到哪个对应的难次就可以了。我这个是百分之十三，所以我要填到百分之十三的一个难次， 如果你是百分之六或者百分之九，你就填到对应的难词就可以了。接下来就是我们一个经常会遇到的问题，就比如说你这一笔未开票收入， 你在一月份已经进行了做账，并且进行了申报，但是你在三月份的时候，对方需要发票，然后你把这一笔收入进行的补开，那么我们的账务处理和一个申报又是怎么样进行处理的？我们来看一下。 首先你的账务处理的话，你第一步你是需要做上面这一个分路的，相反分路，也就是说在前面加一个符号， 也就是说我们的红字分路，首先你是要把这一笔分路进行冲红。第二步第二步的话就是按照我们的发票上面的一个金额来做我们的正常分路，比如说我们发票上面的金额也是一百万，税额也是十三万，然后最终也是一 一百一十三万，那么我们在三月份做的这两笔分录，也就是一笔正数分录和一笔负数分录，那么这两笔分录对冲的话，其实也就是当期收入为零。那么像这种情况我们在申报的时候是怎么样进行申报的？我来给大家演示一下。 那么像这种情况，我们在申报的时候，比如说你后面补开的是增值室专用发票，所以我们在申报的时候需要把你发票上面的一个具体的一个金额税额填写上去，比如说你补开的是专票，然后是百分之三的，然后我们在申报时候是需要填到这两栏的，同时你 在三月的时候，你把你的未开票的一个收入进行了一个红虫，因为我们前面已经把它进行申报了，然后这一期我们把它进行了补开，所以我们要把前面未开票的进行冲红，然后再 已经开去的发票栏次进行填写，那么最终这个结果最后的一个销售额和肖像税额，就是我们这里的销售额合计和肖像税额合计最终等于零，但是我们申报的时候是需要这样进行申报的， 那么在这里就是重点给大家说一下，像有一些系统，你报复数的话，系统上面会提示异常，可能你会申报不过去，那么像这种情况你可以去大厅那边进行申报，不管我们是小规模还是一般纳税，一般你在进行复数申报的时候， 报表会报错，所以你需要去大厅那边进行处理。还有一点需要说明的就是，如果说你在申报未开 票收入之前，不管你是小规模还是一般纳税人，你最好就是确认一下这张票后期会这一笔收入，后期会不会开具发票。如果说你后期会开具发票的话呢，一般是等你开具发票之后再进行申报， 如果说你不会开具发票，那么你就进行正常的未开票的一个收入的申报就可以了，不然的话就会出现像这种你前面进行了正常的申报，你后面又要将它冲红进行申报，那么大家在操作起来也是比较麻烦的。 最后的话给大家分享的是做账报税两本手册，那么这个非常适合刚入门的新手会计。我们在做账报税过程当中有很多问题，比如说不知道这个税怎么样进行申报， 不知道这个税的计税依据是什么，不知道还在申报过程当中应该看哪个数据进行申报。那么在我们这本手册里面是以图文并茂的形式，一步步从电子数据截图下来，教大众怎么样进行操作，并且是有配套视频进行详细讲解的，如果有不清楚的小伙伴可以看一下。

哈喽，小伙伴，今天继续来给大家分享会计实操，今天来给大家分享一下什么是不开票收入？哪一些企业需要申报这个不开票收入， 然后就是这个不开票的收入，我们如何去做会计分录？那这个不开票收入呢？也就是说我们在提供一些服务，或者是说商品或者说劳务的时候，我们没有开具发票给到对方啊。就比如说我们去饭店里面去吃饭， 或者是说我们去小商品店里面去买一些商品，因为我们平时都没有索要这个发票的这个习惯哈，所以说这个对于他们公司来说，这就叫不开票收入。那什么公司要报一些不开票收入呢？ 呃，首先就是你，你比如说你是零售行业的啊，比如说我开个花店，或者是我开个水果店，或者说我开一个复食店什么 之类的哈，像这种有零售业务的，那我就建议你可做一点，那我就建议你报一点这个不开票的收入啊。 昨天也有小伙伴问到，我说，呃，他想报一点不开票的收入，我问他是做什么，他说他是卖车的，像这个卖车的因为人家都是要拿发票去上牌的，所以说你不用去报这些不开票收入，除非你会卖一些那些零件。 如果你是小规模的话，我们一般报收入的话，都是报这种普票的收入哈，所以说你就直接借应收账款啊，某某公司，然后带 主营业务收入某某商品就可以了。这个如果说是个人的话，你可以后面可以不用备注的啊，这个就是这样子来做的。那如果说，呃，你是一般纳税人的话，一般纳税人他因为你不管是报开票的收入还是不开票的收入，他都是需要缴纳税金的。所以 说你就是借应收账款某某公司待主营业务收入，然后应交税费，应交增值税，他这个两个的区别就是一个有税金，一个没有税金。