公司发的股票卖掉要交税吗

今天啊，回复了上一期有一个小伙伴私信我的问题，公司买卖上市公司的股票需要缴纳增值税吗？首先呀，公司买卖上市公司的股票应按照金融服务费、金融商品转让缴纳增值税， 是以卖出价扣除买入价后的余额为销售额。一般纳税人使用税率为百分之六，小规模纳税人使用税率为百分之三，计算来缴纳增值税。好了，今天的知识点你学会了吗？你在经营上还有哪些困惑呢？评论区告诉我答案。

很多人炒股股票作为韭菜时，转让股票所得是免增个人所得税的，因为个人在二级资本市场转让流通股的所得是暂免征收个人所得税的。 但是上市公司的高管或者员工持有的限售股减持是不免税的。那么上市公司限售股解禁后，股东减持要交哪些税呢？第一个是增值税， 第二个是增值税附加，第三个是企业所得税，第四个是个人所得税，第五个是印花税。这些 具体税率会根据限售股股东类型的不同而有差异。限售股股东一般有自然人股东和机构股东，其中机构股东最常见的形式就是有限公司和有限可 合伙企业。首先我们来聊一下，先收股股东为有限合伙企业，简持时要交哪些税？第一，增值税百分之六按照的是金融商品转让所得计算缴纳。第二，增值税复增按照增值税的百分之十二计算缴纳。第三，企业所得税，有限合伙企业是没有了。 第四个印花税按照千分之一缴纳。第五个个人所得税按照生产经营所的百分之五到百分之三十五的五级超额累进税率计算缴纳。 所以正常情况下，有限合伙企业股东简直限售股，综合说服在百分之四十左右。下个视频我们继续聊，股东为有限公司和自然人史又有什么不同？

个人持有、转让上市公司股票要缴哪些税呢？今天我们就来学习一下个人持有和转让上市公司股票相关的税收政策。 首先我们来看一下涉及哪些税种。个人持有上市公司股票，公司派发股西红利时，主要涉及个人所得税。个人转让上市公司股票涉及的税种有个人所得税、增值税、附加税费以及印花税。 接下来我们看一下税收政策。个人取得上市公司派发的股西红利征收个人所得税的文件依据主要有这四个，大家可自行查看。 根据中华人民共和国个人所得税法以及中华人民共和国个人所得税法实施条例规定，投资者在股票持有期间取得的股西红利所得，应当按照利息。股西红利所得缴 那个人所得税，那个人所得税是如何计算呢？根据财税二零一五一百零一号文件规定，个人从公开发行和转让市场取得上市公司股票，持股期限超过一年的股西红利所得，暂免征收个人所得税。 个人从公开发行和转让市场取得上市公司股票，持股期限不超过一个月的，取得的股西红利所得，全额进入依纳税所得额。持股期限超过一个月不超过一年的，暂减按百分之五十进入依纳税所得额。 上述所得统一是用百分之二十的税率计征个人所得税。根据财税二零一二八十五号文章规定，上市公司是指在上海证券交易所、深圳证券交易所挂牌交易的上市公司。那持股期限是如何规定的呢？ 我们再来看财税二零一二八十五号文件。持股期限是指个人从公开发行和转让市场取得上市公司股票之日至转让交割该股票之日前一日的持有时间。 个人转让股票时，按照先进先出的原则计算持股期限及证券账户中先取得的股票是为先转让。上面我们提到的年月是指自然年月及持股一年是指从上一年某月某日至本年同月同日的前一日连续持股。 持股一个月是指从上月某日至本月同日的前一日连续持股。那么我们的税款是如何申报征收的呢？我们再回到财税二零一五一百零一号文件，实际上，我们在收到股西红利的环节是暂不扣缴个人所得税的。待转让股票时，证券登记结算工 公司根据我们持股期限计算应纳税额，由证券公司等股份托管机构从个人资金账户中扣收并划付证券登记结算公司。证券登记结算公司应于次月五个工作日内划付上市公司。 上市公司在收到税款当月的法定申报期内向主管税务机关申报缴纳。这里简单总结一下股西红利所得如何征收个人所得税， 下面我们学习转让环节涉及的税收政策。转让环节分流通股和限售股分别介绍。先来看流通股。首先是个人所得税， 根据中华人民共和国个人所得税法以及中华人民共和国个人所得税法实施条例规定，投资者转让股票应当按照财产转让所得缴纳个人所得税。根据财税自一九九八六十一号门将 规定，为了配合企业改制，促进股票市场稳健发展，经报国务院批准，从一九九七年一月一日起，对个人转让上市公司股票取得的所得，暂免征收个人所得税。 接着我们看增值税。根据中华人民共和国增值税该型条例规定，在中华人民共和国境内销售、服务的单位和个人为增值税纳税人，应当按照本条例缴纳增值税。 根据财税二零一六三十六号门将规定，销售服务包括金融服务。金融服务是指经营金融保险的业务活动， 包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。同时，该文件还规定，个人从事金融商品转让业务取得的金融商品转让收入免征增值税。提到增值税，就不 不得不说附加税费。附加税费是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税为计征依据，个人从事金融商品转让业务免征增值税。增值税免征对应的附加税费也免征。接着我们看印花税。 根据中华人民共和国印花税暂行条例规定，在中华人民共和国境内书立零售等条例所列举的凭证的单位和个人都是印花税的纳税义务人，应当按照本条例规定缴纳印花税。产权转移数据属于列举的凭证并缴纳印花税。 中华人民共和国印花税暂停条例实施细则规定，条例第二条所说的产权转移数据，是指单位和个人产权的买卖、继承、赠与、交换、分割等所列的数据。根据财税民建二零零八年二号门将规定， 从二零零八年九月十九日起，调整证券股票交易印花税征收方式，将现行的对买卖、继承、赠与所书立的 a 股辟股股权转让数据，按千分之一的税率对双方当事人征收。证券股票交易印花税调整为单边征收。 集堆买卖、继承、赠与所书里的 a 股、 b 股股权转让数据的，出让方按千分之一的税率征收。证券股票交易印花税，对受让方不再征收。我们来总结一下， 个人转让上市公司流通股个人所得税，在免征收增值税、免征附加税费、免征印花税，由出让方按千分之一的税率缴纳，受让方不缴纳。我们再来看一下现售股转让。现售股在转让环节涉及的个人所得 税政策与流通股有所不同，其他税费没有差异。财政部、税务总局、证监会先后出台了财政部、国家税务总局、证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知、 财税二零零九一百六十七号文件和财政部、国家税务总局、郑江汇关于个人转让上市公司现收股所得征收个人所得税有关问题的补充通知、财税二零一零七十号文件， 根据财税二零零九一百六十七号文章规定，自二零一零年一月一日起，对个人转让限售股取得的所得，适用百分之二十的比例税率征收个人所得税。个人转让限售股，以每次限售股转让收入减除股票原值和合理税费后的余额为应纳税所得额。本通知 所称的现售股转让收入是指转让现售股股票实际取得的收入。现售股原值是指现售股买入时的买入价及按照规定缴纳的有关费用。 合理税费是指转让销售股转让过程中发生的印花税、佣金、过户费等与交易相关的税费。如果 纳税人未能提供完整、真实的现售股原值凭证的，不能准确计算现售股原值的，主管税务机关一律按现售股转让收入的百分之十五核定现售股原值，即合理税费。 注意，纳税人同时持有限售股及该股流通股的及股票转让所得，按照限售股优先原则及转让股票视同为先转让限售股，按照规定计算缴纳个人所得税。财税二零一零七十号文件在财税二零零九 一百六十七号文件的基础上做出了补充，主要补充了销售股的范围、应纳税所得额的计算及相关征管内容。明确 确的个人转让限售股或发生具有转让限售股实质的其他交易取得的现金、实物、有代证券和其他形式的经济利益，均应缴纳个人所得税。限售股在减轻前被多 多次转让的，转让方的每一次转让所得均应按规定缴纳个人所得税。至此，个人只有和转让上。

股票分红是上市公司向全体股东派发红利的行为，不过有人却觉得股票分红还不如不分。很多人因为不想参与分红，还会在分红前把股票卖掉，这是为什么呢？会选择在分红前卖掉股票的人，大概率是觉得参与股票分红不但没好处， 反而有坏处。为什么这样说呢？首先就是股票分红确实没能给投资者带来什么好处，主要是不会让收益增加。比如我们买了十万元的股票，拿到百分之五的分红，我们账户里的总资产并没有变成十点五万元，而是仍然只有十万元。 因为拿到分红之后，账户里多了五千元的现金，但同时股票市值也减少了五千元，所以总资产仍然保持十万元不变。因此，股票分红名义上是分红，可是 实际上对投资者来说，基本没能拿到什么好处。除了没有什么好处之外，股票分红还有两个坏处，一个就是如果是现金分红，可能还得交税。凡是持股不超过一年的投资者，拿到现金分红后都需要交税。持股不到一个月的税率为百分之二十， 一个月以上的百分之十在卖出股票后自动扣除。所以，对于原本不打算持股超过一年的投资者来说，参与分红就非但没有好处可拿，反而还有坏处，也就没必要参与分红。 持股超过一年的，虽然不需要交个税，但也不是完全没影响。因为分红之后股票市值减少，意味着投入到股市的资金减少了。如果是在市场行情好的时候，投入少了，可能赚的也就少了。另外一个坏处就是分红之后股票价格 可能会跌，只要股票价格跌个百分之一到百分之二，造成的损失可能都比分红缴税更多。因为有些股票在分红前分红，被市场当成利好来进行炒作，所以股价出现不正常的上涨，而在分红之后，股价大概率又会出现回落， 此时在分红前卖出股票也就不失为一个不错的选择。总之，对于不能从股票分红中获得好处，反而有坏处的人来说，选择在分红前卖出股票就再正常不过了。学习更多财经知识，请关注西财课堂！

持有上市公司的限售股也分为两个阶段，一个是持有阶段，一个是转让阶段。我们从个税、增值税和印花税看看如何缴税。在持有阶段，利息、股息、红利又分为 解禁前和解禁后。在解禁前，个税是占百分之五十，进入约纳税所得额按照百分之二十缴税。在解禁后，他分为三个阶段，一个是在一个月之内转让全额缴税， 另一个阶段就是一个月至十二个月减半征收。第三个阶段就是持有十二个月以上就是免征个税、增值税和印花税在持有阶段都没有， 那在转让阶段，个人持有上市公司的限售股按照百分之二十缴纳个税，增值税不缴印花税，按照证券转让的印花税按照千分之一缴纳。

除权除夕卖出股票还有分红吗？首先投资者要搞清楚两个概念，一个是股权登记，一个是除权除夕。 股权登记就是指分红的时候登记，是哪些股东持有了本公司的股票，如果在股权登记日持有，那么就可以享受分红，本之在股权登记日没有持有则不分红，所以是否有分红取决于股权登记日。 除权除夕。除权除夕是因为分红后将这些分红赠送的股票、派发的现金、红利等分给投资者， 因此股权除夕发生在股权登记之后，因此除权除息的时候卖出股票可以分红。但是投资者要注意的是，根据公司分红方案，红股 需要缴税，一般来说，如果持有时间小于等于一个月，需要缴纳百分之二十的税。持有时间一个月以上，一年以下，需缴纳百分之十的个人所得税，超过一年一般不需要缴纳个人所得税。

上市公司股权是怎么套现的？实际上很多的企业家认为我上市就好了，我就有钱了。你想多了，如果你是一家上市公司的老板，是一家上市公司的股东，是一家上市公司的高管，你持有上市公司的股票，按照我们国家的政权法规定，你的股票在上市的时候 不能立马就卖掉。他有一个叫限售期，你需要在一定的年限之后才能把你的股票进行抛售。所以说就意味着并不是你，你一上市你就能变现，你以为你是亿万富翁，但是你那叫纸上富贵。 那好了，那我们怎么样把这个纸上复位变成真金白银？于是有一种操作手段就产生了，叫股票的质押。我持有一家上市公司八百万股的股票，我没有办法去买卖，因为我受限。那好了，我把我这八百万股质押掉，那质押给谁呢？可以质押给券商，质押给银行，甚至我可以质押给一些企业， 比如说我这个八百万股，他值八千万，他的股票十块钱一股，市值是八千万，那我拿着八百万股质押一个 机构给我打折，打六折，打七折，那我就可以把这个钱变到我的个人手上当中来，但是股票还在我名下哟，表决权还在我行驶哟，就相当于你买了一个八百万的房子，房子你依然住，房产证依然写的是你的名字，但是你把这个房子抵押给银行了， 八百万的房子，从银行里面贷出了五百万，那贷款是要给钱的。股票质押也一样，你需要支付相应的质押的利息，要按期支付这个利息，那我把这个八千万的股票质押出了五千万到我的个人口袋里，这个五千万我就可以做一些投资，我就可以做一些理财，我可以改善生活，那我的股票还是我的，但是有一种情况下， 我要赎回，怎么办？我这个股票质押的期限是两年，两年之后我打算我要把股票赎回了，我要把这个五千万连本带息支付条，把股票的质押权换回来。所以说这个时候我要偿还这个债务，实际上这里面没有发生股权转让的关系，他发生的是一个债权的关系。好了，那我这个股权质押 要不要交税，那就取决于你这个股权质押，如果是赎回，无非就是借别人的钱把钱还回去。那还有一种极端的情况下，股票下跌了，当我股票下跌到一定的份上，质押人有权对你的股票进行处置， 就是我八百万股，八千万的市值，当时是十块钱一股，我现在带了五千万回来，我现在股票已经从十块钱跌到五块钱，跌到六块钱的时候了，就引起了预警，再往下跌，这个股票就不值钱了，于是乎就启动了这一轮。那当我们的股票质押，一旦自己 股票下跌，跌到一定的份额的时候，就启动了这个治权，要对这个股票的所有权进行处置。那这个时候实际上有从债权变成的股权，股权要进行交易，你的股票将会被卖给别人，那就发生了股权的转让，这个时候会产生税费。 所以说股票质押以及赎回有没有税费，取决于你赎回还是股票被别人执行掉。一种是债权，一种是股权变更， 那他当然是有税费产生的。股票变更就分为自然人和公司，自然人的股票变更和公司的股票变更是不一样的，那就取决于我们上市公司你的股票是用身份证持有的，还是用营业执照持有。如果你用身份证持有，股权转让百分之二十，跟我们的普通的企业是一样的，我把股票卖掉了，增值部分，收益部分要交百分之二十， 那如果我要用一个公司来持有，那我叫这个公司产生的收益要交他的企业所得税，所以说这两个税种是不一样的。因此你要知道上市公司的股权设计和非上市公司的股权设计的结构是不一样的，那我们第一个是从控制权的角度，第二个是从税费的角度。 所以说你会发现这些上市公司他在股权设置的时候，他会设置一部分身份证持股和设置一部分用公司持股，那我就会选择今后我要卖的时候，我到底是用身份证持股卖好，还是用营业执照持股来转让好，那个税费会更低。赎回的价格就是我还本付息，他股权依然在我的手上，只不过我把我的抵押和质押这个权利给他消。 我原来把五百万抵押给了银行，现在我把五百万连本带息付给银行了，这个房子质押权就回到我的手上，就完整的权力归属我所有，这个银行就不享有这个房产的质押权，一样的股票也是的，这个机构就不享有这个八百万股的资权了。