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马上到我们的季报期了,那很多小伙伴可能是第一次报税,不知道各种申报表怎么填写,那今天就带着大家一起来填写一下小规模增值税申报表。拿到这本实操书的小伙伴可以先对着书上的内容来操作,各种税费的申报都有,给大家讲到的书上都是我们实际工作中这样一步步截图来的, 这个是我从电子税务局下载下来的小规模的增值税申报表。我们小规模的增值税申报表的填写分为几种情况,第一种,专票加普票大于三十万,我们怎么填写?那专票加普票大于三十万,专票填在第二栏,普票填在第三栏。 然后还需要注意的是,我们要去填写一个减免税明细表,小规模的你开三个点的,是可以减按到一个点来享受优惠政策的,那我们填这个减免明细表的时候要注意,专票如果是开了三个点是不享受这个优惠政策的, 如果你专票开了一个点,那我们专票开一个点的部分,加上普票的这一部分,原本的百分之二填在第二栏,第三栏、第四栏。那如果专家谱小于三十万的话,专票还是填在第二栏。普票企业填在第十栏,个体户填在第十一栏。 专票有开一个点的部分,我们在减免的百分之二要填这个减免明细表,那如果说我们只开了专票,没有开普票,那专票是第二难,只开了普票,没有开专票,普票不超过三十万,我们是填在第十难,超过了三十万是填在第三难。那如果大家在季度报的时候,对于报表的填写拿不准的也可以来问我的。