冲账是什么意思

当日冲账是什么意思？答案，意思就是在同一会计年度中 处理或检查会计账务处理的过程中，发现处理过的业务中，由于某一笔会计分录处理不恰当，需要进行更正，为保持调账的完整性，将此笔会计分录用红字原封不动的进行更正，重回，再重新进行正确的账务处理。 冲账 strike balance 冲账是把以前错误的记录用红字相同的做一次，红字表示减少，正负抵消了，这样就冲账了。也可以把原来的分路用相反的方向做一次。也是冲账的作用。 在借贷记章制中，由于借或贷一方多季发生，而用红笔在相同方向令记忆笔加以定证。

大家好，从会计的角度，两点水的冲账是正确的，在会计中呢，没有冲账的概念，冲账呢是会计术语，表示错账、纠正、对冲、抵消和取消。 也就是在同一会计年度，财务人员发现以前的会计处理出现错误，需要更正，而为了保持条账的完整性，一般会将该笔会计分录用红字原方向重回再重新呢进行正确的账户处理，也就是冲账。 应该说冲账在企业的会计处理时是比较常见的，比如讲以前的错误记录用红字重复一次，以达到达到减少或平衡的效果。当企业与客户或供应商 之间存在债权债务一亿的时候，通过双方对账呢，找到原因以后，也可以通过冲账来调整双方的债权债务的错。还有类似于其他应收款和其他应付款的对冲等等。 会计冲账方法呢，有红字冲账法，又称为红字更正法，是用红字冲销或冲检原有的财务记录， 以更正或调整记账错误的方法。红字冲账法呢，主要分为全额冲账法和差额冲账法。全额冲账法呢，是讲错账全部用红字冲销， 然后呢，再编制正确的记账凭证与更正错账的方法。对于记账以后，发现记账凭证中存在记账方向有错误的，那么需要采用全额冲账法来进行更正错账。 差额冲账法呢，是讲多计的金额与冲减的更正方法。对于记账以后，发现记账凭证中不存在 借贷方向错误的，只是记账金额大于应计金额的，一般呢会采用差额从账法来进行错账更正。好了，今天我们就聊到这里，我们下期再见。

大家好，如何进行冲账？我们以八三零五房间为例，鼠标右键单击，点击房间的账务，进去看他房间的账务。如果钱财在入账的过程中，无论是前面的这个付款科目方式，或者是你的金额入错了，那我们当天也就是说 一审之前都可以进行充账处理。后面有一个充账剪辑，充账写上充账的原因， 入错账了，直接点击确定啊，那这条明细就没有了，那财务也不要担心，充账的是有充账记录的，在一充账里面就有这个挣的八十八块钱和付的八十八块钱，写着已充， 这是咱们刚才写的备注，原因在未结账里面，这条记录就没有了。这里面充账有个使用前七条 条件，也是一句口诀，叫本人本天本班次前台员工自己冲自己的账，还得是当天的，当天的，也就说叶逊之前都是当天还得是同一个班次的，这就是冲账，冲账只能当天进行冲账， 那过了夜审之后，您要是再点击充账，系统会提示夜审已过，您无法进行充账处理，这就是充账，谢谢观看。

找票冲账涉税风险在哪里？很多财务人员在经营过程中会遇到找票冲账的报下单，而且呢，怎么反对解释都没有用，就其原因，不在乎以下三种情况， 第一，企业正常经营支出未能取得发票。第二呢，员工或者高管高工资用发票冲检报销。 第三，股东或者老板用发票冲减公司借款，那么接下来就要把这些视频发给他们。找票冲账一般会涉及第一种或者第三种类型， 一旦被发现将面临罚款和滞纳金，数额巨大的还可能被涉及犯罪。尤其是很多时候，员工或者高管为了解决发票问题，从虚开公司购买虚开发票，这些公司 厂长会在需开发票后陷入走逃状态，一旦走逃，所有开出的发票将被税务机关重点关注，直接使得企业爆发发票风险。第二， 资金流引发了证据链风险。由于是找来的不合规发票，常常没有对应的资金流，或者呢，直接以现金冲抵。对于特殊类型支出，如猜履、会议等，也会使得证据链的缺失，从而在税收检查中露出马脚， 从被税前扣除中剔除出来，使得该部分支出在税前无法扣除。第三，涉嫌分红引发的个税风险。如果是股东用个人或者家庭消费的发票充减费用，在税法上被认定为分红，直接面临分红的个税风险，而且 作为支付方企业还可能因为未能履行代扣代交义务而面临的税务罚款。第四，费用结构混乱的扣税风险。由于员工拿来侯总发票，企业财务人员往往无法控制 最终容易取得的发票，如油费、差旅费、住宿费等发票可能会在这些特殊的时间节点大量出现， 比如在每年发放奖金的时候，这个时候会导致整个企业费用的结构混乱，从而在大数据匹配下带来风险。税务合规找瑞关，关注我，分享更多财税干货！

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现在呢，还有一些企业啊，习惯于有一些福利和补贴呢，让员工拿发票来冲账，这样的行为啊，现在很快就会被要查出来了。 举个例子啊，有一家卖空调的企业，他们公司的一个员工啊，在网店上买了一些婴儿床啊，婴儿玩具啊，于是呢，让网店开了增值税专用发票到单位来报销了。 很快，金税三期通过系统数据的梳理呢，发现说你这一个卖空调的企业，你买婴儿床干什么呢？于是税务局的工作人员到企业进行了实地检查，发现什么了呢，原来啊， 是这个单位给员工发的一些补贴，同意员工啊，拿发票来冲账来报销，但是请注意啊，按照税法的规， 用于福利的是不允许抵扣的，当然了，这里还有一些，你既然是用于福利的，你还要小心他还有个人所得税的纳税义务。所以呢，就是啊， 你用发票来冲账，第一个用于福利的肯定是不能抵扣。第二个呢，你的个人所得税实际上还是需要缴的。 金税三期有非常强大的发票的追踪能力以及大数据的管理能力。 对于纳税人来说呢，在取得发票的时候啊，和自己的企业的主业是否有关，以及你企业在经营过程当中所开具的发票的内容是否能够匹配，这都是在金税三期所抓取和收集的范围之内。

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报销裂账和葱账属于成本类，在这三项记录的账单都会归于成本账，在这里面 报销呢，我们看费用类别，是指一次性计入的费用，包括工资、管理费、税金等等。 裂账只购入固定资产、设备押金等，在记录时相当于多记的成本，在设备退场完工时，可以冲账收回一部分成本。 那么裂账与报销是无时日性差别，不区分成本账都可以记在这两项下面，任何一项都是可以 冲胀，对应于多季的成本冲回的账单，比如退押金、设备处置费等。 在记这三项时，我们看到归属人，归属人选归属人时要了解 成本，这个账单的成本他归属于随，不管是谁支出的，谁花的钱，账算到了谁头上就选谁。比如说买焊条，分报人买的， 但约定是班组的，你就要选班组，那么项目部代发的农民工工资是哪个班组的，工人就选哪个班组。 这个归属人与合同约定有关，因此在记成本账时也要知道费用谁承担是怎么约定的。了解了这些，就可以开始记成本账了。

哎，老高老板娘，我刚才看上那几样东西，你给我装箱打包了吧？可以啊，我一会让那个仓库小弟下午就给你发出去。然后年底了嘛，你上次也给我发了对账的那个单子，然后我和对象也没什么问题，今天就一次结掉吧。 行，那我现在给你把订单调出来结一下。嗯，好， 今年你在我们家拿货，一共拿了四万二千二。嗯，今天我们就一起算了。啊。好，我这边也老客户了，给你抹个零吧，一点开收银二，打开手动充账按钮，并选择输入充账金额， 就拿四万二好了。好的，你这边怎么付呢？我马上银行卡转你银行卡。好的， 可以呀，我把单子打给你，最后点击完成并打印，这样客户的账在系统中就结清啦。如果客户只是想结清某个月的订单，我们就选择订单冲账，选中指定的订单进行冲账就可以啦。 今年大家合作愉快，明年再接再厉啊。嗯，多亏了你支持，彼此彼此。

那么接下来咱们来看那员工借款了，我问大家，你现在给他挂账了，那么等他拿回来费用发票的时候，你要不要给他去冲账？要不要给他去报销？我问一下小伙伴，咱们要不要？ 嗯，让我们来看啊，咱们来看怎么去冲账来。这个时候张强回来了啊，张强回来了，张强不是从咱们单位之前借了一万五吗？对不对？你看啊，张强回来了，哎，拿着这张费用报销单，那我问一下大家，这个费用报销单是谁填写的？ 来，快告诉我啊，这个费用报销单是谁填写的？来，我们看这张费用报销单不是出纳填写的，一定是谁报销谁填写。来，帮我把谁报销谁填写，这六个 扣在公屏上，我教你们怎么在工作当中像一个老会计一样去工作啊，虽然你是，你是一个新手，但是呢，你在宋老师的直播间里面，我会让你怎么这样子去操作？像一个老会计啊，像一个老会计一样，怎么去跟人家谈工资？ 你也是一张费用报销单。那么这块我问大家了啊，刚才结合我们上一个案例来给大家讲 张强填的这张费用报销单，结果张强呢，给咱们原给咱们单位买了电脑等办公设备， 一共花了五万六千五。好，我问大家，那么张强拿着这张费用报销单回来了，我们要给张强多少钱？来，咱们来看一下张强拿着这张费用报销单回来了， 我们要给张强多少钱啊？大家来算一算，我们要给张强多少钱？也就说了，你花了五万六千五了，我要减掉你之前从单位借的一万五千块钱，那么差额我给你四万一千五，对不对？差额我给你四万一千五。好了， 咱们往后看啊，咱们往后看，看看是不是给了他四万一千五。看原借款金额是一万五，那么应补余款是四万一千五百块钱，也就说了， 我们应该给张强补的是四万一千五百块钱啊。那我问大家，这个四万一千五百块钱补的是现金还是补的是转账？嗯？怎么支付的？是现金还是转账？来，咱们看一下现金还是转账， 是现金还是转账？ 是不是转账？为啥？ 是不是？我们这填的是银行付起啊，对吧？银行付起。那我再问大家，你有了银行付起这个章字了，那么是不是就要配一张银行回单呀？ 来，咱们看一下你有的银行付起这个先章了，是不就要配一张银行回单，要不要配？来，我问大家要不要配银行回单？ 要不要配？哎，对，你看，我们有了银行附起的这张单子了，我们就要配一张银行回单啊， 一定要注意。好，那我问大家了啊，我再继续问大家，大家来看看，我有了这张费用报销单啊，我有了这张费用报销单，我问大家，我后面没有发票，你能不能给我报销？嗯， 我问你们，你有了这张费用报销单了，那么你后面没有发票能不能报销 是吧？ 能不能？能不能你光填写一张费用报销单，张强说了，我什么发票都没有，你就直接给我报销，再给我四万一千五就行了，把我原来的借款一万五给我冲掉，可不可以？可不可以？ 不行？注意，不能啊，来，费用报销单必须后面付发票啊？费用报销单后面必须付发票。