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出海美国,加州VS德州?税务比较 美国资深CPA注册会计师倾情奉献,建议收藏。1. 州企业所得税 - 加州(California): - 企业所得税:加州对C型公司(C-Corp)征收8.84%的州企业所得税。S型公司(S-Corp)虽然不需要缴纳企业所得税,但仍需缴纳1.5%的最低特许税(franchise tax)。 - 最低特许税:无论公司是否盈利,加州都要求公司缴纳最低800美元的特许税,这适用于C型公司、S型公司和有限责任公司(LLC)。 - 德州(Texas): - 特许税(Franchise Tax):德州不征收传统意义上的企业所得税,而是征收基于公司总收入的特许税。2024年起,只有总收入超过247万美金的公司才需缴纳特许税,税率为0.375%(零售和批发企业)或0.75%(其他类型公司)。 - 无最低特许税:德州不要求公司缴纳固定的最低税款。 2. 个人所得税对企业主的影响 - 加州:加州有累进制个人所得税,税率从1%到13.3%不等,这对S型公司和有限责任公司(LLC)的股东特别重要,因为这些企业的利润会“通过”到个人层面,股东或业主需要在个人税表上申报并缴纳所得税。 - 德州:德州没有个人所得税,这意味着S型公司、LLC的股东不需要为公司分配的利润在州层面缴纳个人所得税。这对企业主而言,可能是一个较大的节税优势。 3. 销售税 - 加州:加州的基本销售税率为7.25%,但不同地区可能会加收地方销售税,总销售税率可能达到10%以上。 - 德州:德州的基本销售税率为6.25%,但地方政府可以额外征收最多2%的税,因此总销售税率在8.25%以下。 4. 工资税 - 加州:加州要求公司为雇员缴纳失业保险税(UI)、就业培训税(ETT)等其他税费。 - 德州:德州企业也需为雇员缴纳失业保险税,但总体税负相对较低,并且德州没有就业培训税。 - 加州的税率较高,尤其是企业所得税和最低特许税,同时个人所得税也很高,适合于大型企业或已经有稳定业务的企业。 - 德州由于没有企业所得税和个人所得税,整体税负较低,适合希望降低税负的中小型企业和创业者。 #美国地产 #出海美国 #加州 #德克萨斯 #海外仓
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